Banco offshore

Un banco offshore, banco extraterritorial o banco con licencia OBL (del inglés Offshore Banking License) son entidades financieras que habilita para realizar actividades bancarias pero con la restricción de no realizar dichas actividades con ciudadanos de la jurisdicción que expidió la licencia o en la moneda local de tal jurisdicción.^[1]​ Por esta razón las autoridades del país que otorga la licencia reciben menos incentivos en su supervisión y regulación ya que o no aportan nada al país en cuestión o representan grandes beneficios para los gobiernos de países pequeños por el atractivo precisamente de esa falta de regulación.^[2]​

La palabra offshore, que en inglés significa 'más allá de las costas, más allá de nuestras fronteras'^[3]​ es usada comúnmente en diversos ámbitos para indicar la deslocalización de un recurso o proceso productivo.^[4]​ Se usa banco offshore para indicar que son actividades económicas o de inversión, que una persona física o jurídica realiza fuera del propio país de residencia/constitución.^[5]​^[3]​

La combinación de una regulación menos estricta, una supervisión menos frecuente y una base de clientes offshore introduce diversos elementos de riesgo adicionales.^[1]​ Un banco que forma parte de un gran grupo financiero puede tener algunas de sus sedes operativas bajo OBL y éstas pueden suponer un nivel de riesgo menor que los bancos independientes con una OBL, ya que la confianza en la licencia OBL radicaría en el Programa de Prevención del Crimen Financiero del gran grupo financiero.^[1]​

Según cálculos del FMI los activos de entidades financieras extraterritoriales en junio de 1999 alcanzaban los 4,6 billones de dólares, lo que suponía aproximadamente la mitad del total de activos extraterritoriales.^[4]​ De ellos, 0,9 billones estaban en territorios del Caribe, 1 billón en Asia y la mayoría de los restantes 2,7 billones en centros financieros internacionales como Londres, Estados Unidos y Japón.^[4]​ En el caso de los Estados Unidos estaban amparados en las Facilidades Bancarias Internacionales y, en el de Japón, en el Mercado Offshore Japonés.^[4]​ Se especula que 1/3 de la riqueza de los individuos más opulentos del mundo se maneja en cuentas offshore.^[6]​

1. ↑ ^{a b c} Cuestionario de Diligencia Debida de Banca Corresponsal (“CBDDQ”) Archivado el 1 de octubre de 2021 en Wayback Machine.. Grupo Wolfsberg 2020.
2. ↑ BANCA DE CORRESPONSALÍA, DE RISKING Y BLANQUEO DE CAPITALES. EMILIO NADAL. Universidad Pontificia de Comillas ICAI ICADE. Julio de 2016
3. ↑ ^{a b} APUNTES SOBRE LA BANCA OFFSHORE Y EL SECRETO BANCARIO.M. Sc. Criss González Ugalde. San José, Costa Rica
4. ↑ ^{a b c d} Bancos offshore: diversos aspectos sobre su utilización a través de instrumentos financieros. GONZALO GUTIÉRREZ DE PABLO. Agencia Estatal de Administración Tributaria. Cuadernos de Formación. Colaboración 3/13. Volumen 16/2013
5. ↑ Error en la cita: Etiqueta <ref> no válida; no se ha definido el contenido de las referencias llamadas banoff
6. ↑ Los paraísos financieros. Offshore finance y offshore financial centers. Rosario Rivera Negrón. gestiopolis.com